مقدمة البرنامج

في ظل التطورات المتسارعة في صناعة التأمين العالمية، أصبح تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية IFRS 17 (عقود التأمين) من أهم التحديات الاستراتيجية والفنية التي تواجه شركات التأمين وإعادة التأمين. ويُعد هذا المعيار تحولًا جوهريًا في كيفية قياس وعرض والإفصاح عن عقود التأمين، حيث يهدف إلى تعزيز الشفافية والاتساق وقابلية المقارنة بين المؤسسات التأمينية على المستوى الدولي.

تم تصميم هذا البرنامج التدريبي من قبل Global Horizon Training Center لتزويد المشاركين بفهم متكامل للمتطلبات الفنية والمالية والتشغيلية الخاصة بتطبيق IFRS 17، مع التركيز على تأثيراته على الأنظمة المحاسبية، إدارة المخاطر، التقارير المالية، الأداء المالي، والحوكمة المؤسسية. كما يستعرض البرنامج أفضل الممارسات العالمية والتحديات العملية التي تواجه المؤسسات خلال مراحل التحول والتطبيق المستمر للمعيار.

أهداف البرنامج

بنهاية البرنامج سيكون المشاركون قادرين على:

• فهم الإطار العام لمعيار IFRS 17 وأهدافه ومتطلباته الأساسية.
• تحليل الفروقات الجوهرية بين IFRS 17 وIFRS 4.
• تطبيق نماذج القياس المختلفة لعقود التأمين.
• فهم آليات احتساب التدفقات النقدية المستقبلية وهامش الخدمة التعاقدية (CSM).
• تقييم التأثير المالي والتشغيلي للمعيار على شركات التأمين.
• إعداد التقارير المالية والإفصاحات المطلوبة وفقاً للمعيار.
• إدارة تحديات التحول والتطبيق داخل المؤسسات التأمينية.
• تعزيز الامتثال الرقابي وتحسين جودة البيانات المالية.
• ربط تطبيق IFRS 17 بإدارة المخاطر والقرارات الاستراتيجية.

منهجية التدريب

يعتمد البرنامج على مجموعة متنوعة من الأساليب التدريبية تشمل:

• المحاضرات التفاعلية المتخصصة.
• المناقشات الجماعية وتبادل الخبرات.
• استعراض حالات تطبيقية من قطاع التأمين العالمي.
• تحليل أمثلة واقعية للتقارير المالية.
• مراجعة أحدث التوجيهات والمعايير الدولية.
• تمارين تحليلية على نماذج الإفصاح والتقارير.
• جلسات أسئلة وأجوبة متخصصة.

الأثر المؤسسي

يساهم البرنامج في:

• رفع مستوى الامتثال للمعايير الدولية للتقارير المالية.
• تحسين جودة ودقة البيانات المالية والتأمينية.
• تعزيز الشفافية أمام الجهات الرقابية والمستثمرين.
• دعم اتخاذ القرارات المالية والاستراتيجية.
• تطوير كفاءة فرق المالية والاكتواريا وإدارة المخاطر.
• تقليل المخاطر المرتبطة بتطبيق المعيار.
• تعزيز جاهزية المؤسسة لمتطلبات التدقيق والرقابة.
• تحسين التكامل بين الأنظمة المالية والتأمينية.

الفئة المستهدفة

• المديرون التنفيذيون في شركات التأمين وإعادة التأمين.
• المديرون الماليون ومديرو المحاسبة.
• مسؤولو التقارير المالية والإفصاح.
• المختصون في الشؤون الاكتوارية.
• مدراء إدارة المخاطر والامتثال.
• المراجعون الداخليون والخارجيون.
• مسؤولو الحوكمة والرقابة المالية.
• محللو الأعمال والبيانات المالية.
• مسؤولو التحول المالي والرقمي.
• الجهات الرقابية والإشرافية في قطاع التأمين.

المحاور التدريبية

اليوم الأول: الإطار العام لمعيار IFRS 17 ومفاهيم عقود التأمين

• تطور المعايير المحاسبية في قطاع التأمين.
• دوافع إصدار IFRS 17 وأهدافه الاستراتيجية.
• نطاق تطبيق المعيار والعقود المشمولة.
• المفاهيم الأساسية لعقود التأمين.
• مكونات عقد التأمين وفق المعيار.
• المقارنة بين IFRS 17 وIFRS 4.
• المتطلبات التنظيمية والرقابية المرتبطة بالتطبيق.
• التحديات العالمية في تطبيق المعيار.

اليوم الثاني: نماذج القياس والاعتراف بعقود التأمين

• نموذج القياس العام (General Measurement Model - GMM).
• التدفقات النقدية المستقبلية (Fulfilment Cash Flows).
• تقدير المخاطر والتعديلات الخاصة بها.
• مفهوم هامش الخدمة التعاقدية (CSM).
• الاعتراف الأولي بالعقود.
• تجميع العقود التأمينية وتصنيف المحافظ.
• معالجة العقود الخاسرة.
• تحليل أمثلة عملية لنماذج القياس.

اليوم الثالث: نموذج الرسوم المتغيرة والنموذج المبسط

• نموذج الرسوم المتغيرة (Variable Fee Approach - VFA).
• العقود المشاركة في الأرباح ومتطلبات قياسها.
• النموذج المبسط (Premium Allocation Approach - PAA).
• شروط تطبيق PAA.
• مقارنة بين GMM وVFA وPAA.
• اختيار النموذج المناسب للعقود المختلفة.
• التأثير على الربحية والنتائج المالية.
• استعراض دراسات حالة من شركات التأمين.

اليوم الرابع: إعداد التقارير المالية والإفصاحات وفق IFRS 17

• متطلبات العرض في القوائم المالية.
• قائمة المركز المالي وفق IFRS 17.
• قائمة الدخل وعرض نتائج التأمين.
• الإفصاحات الكمية والنوعية المطلوبة.
• متطلبات الشفافية للمستثمرين والجهات الرقابية.
• تحليل الأداء المالي بعد تطبيق المعيار.
• التكامل بين IFRS 17 وIFRS 9.
• مراجعة نماذج إفصاح وتقارير فعلية.

اليوم الخامس: استراتيجيات التطبيق وإدارة التحول المؤسسي

• تخطيط وتنفيذ مشاريع التحول إلى IFRS 17.
• إدارة البيانات ومتطلبات الأنظمة التقنية.
• دور الحوكمة في نجاح التطبيق.
• العلاقة بين IFRS 17 وإدارة المخاطر المؤسسية.
• التحديات التشغيلية والتنظيمية الشائعة.
• مؤشرات الأداء لقياس نجاح التطبيق.
• أفضل الممارسات الدولية في الامتثال المستدام.
• خارطة طريق لتعزيز الجاهزية المؤسسية المستقبلية.